Налоговые вычеты из декларации физлиц или как платить меньше налогов в Италии?

Если Вы являетесь резидентом Италии, то Вы скорее всего должны будете заполнять местную налоговую декларацию.

Напомним, что налоговым резидентом Италии считается гражданин любой страны, который:

• физически проживает на территории Италии более 183 дней в году

и/или

• записан в государственный реестр резидентов Anagrafe della popolazione residente

и/или

• имеет в Италии центр интересов, как, например, наличие семьи, ведение бизнеса и так далее.

Эти реквизиты не являются исчерпывающими и сочетаются между собой определенным способом, поэтому для того, чтобы выяснить, можете ли Вы быть причислены налоговой к налоговым резидентам Италии лучше обратиться к специалисту, который изучит Вашу ситуацию подробно.

Итак, Вы выяснили, что являетесь налоговым резидентом Италии.

Чтобы понять, надо ли Вам подавать налоговую декларацию, ответьте на такие вопросы:

• Получаете ли Вы доход на территории Италии от труда подчиненного характера или от самостоятельной деятельности?
• Получаете ли Вы дивиденды в Италии или любой другой стране?
• Есть ли у Вас недвижимость в другой стране мире кроме Италии?
• Есть ли у вас доход от любой деятельности вне территории Италии?

Есть хоть один ответ на эти вопросы будет положительным, то декларацию Вы обязаны подать.

Подоходный налог в Италии является прогрессивным и насчитывается неравномерно. Минимальная ставка налога составляет 23% и достигает в абсолютном выражении 35%.

Это многим может показаться значительным. Поэтому, важно знать, что сумму уплаченного налога можно уменьшить.

Каким образом можно уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет?

• Уменьшение налогооблагаемой базы (deduzione)

Как видно из названия, есть затраты, которые можно полностью вычесть из налогооблагаемой базы, тем самым уменьшив ее. Приведем некоторые примеры затрат, идущих в уменьшение налогооблагаемой базы физлица, плательщика налога в Италии:

1. Налоги, уплаченные на выплату зарплаты домашних помощников и помощников, работающих с детьми, до достижения максимальной суммы 1549,37;
2. Затраты на покупку или постройку помещений, сданных в аренду;
3. Взносы в дополнительные пенсионные фонды с максимумом в 5164,57;
4. Взносы в пользу развивающихся стран с ограничением в 2% от дохода;
5. Затраты на международные усыновление, с ограничением в 50% от затраченной суммы;
6. i contributi obbligatori versati per collaboratori domestici, nel limite di €. 1.549,37;
7. затраты на медицинское обслуживание и специальное сопровождение для людей с ограничениями;
8. взносы в компанию start up, которая выбрала режим «прозрачности» в качестве налогового режима. (ст. 116 TUIR);
9. периодические выплаты в результате развода по решению суда (не включены суммы, выплаченные в пользу детей)

Этот список далеко не окончательный и для того, чтобы максимально вычесть все затраты, обращайтесь к специалистам.

• Применение налоговых вычетов (detrazione)

Обычно, налоговые вычеты применяются в размере 19 % от общей суммы понесенных затрат, которые подлежат вычету. Таким образом, мы суммируем все чеки по каждому виду затрат, вычитаем франшизу, которая применяется к данному виду затраты и вычитаем полученную сумму из общей суммы налога, подлежащего к уплате согласно налоговой декларации.

Какие затраты могут быть вычтены из подоходного налога по состоянию на 2020 год?

1. Затраты на медобслуживание (все медуслуги, включая пребывание в больнице, покупка протезов и медикаментов, массам и физиотерапия, если оказаны специалистом с высшим образованием. Применяется франшиза в размере 129,11 евро)
2. Затраты на банковские проценты по кредитам на первое жилье, в размере до 2582,28 евро
3. Затраты на образование, в том числе университетское
4. Затраты на оплату детского сада
5. Затраты на покупку абонементов на транспорт
6. Затраты на страхование от несчастных случаев, страхования жизни и страхования жилья от природных катаклизмов.
7. Выплаты в пользу некоммерческих организаций и политических партий дают возможность вычета из налога 26% от суммы.
8. Затраты на  реконструкции помещений и зданий. Максимальная сумма вычета составляет 96.000 евро и подлежит вычету в течение 10 лет.
9. Затраты на проведение ремонта, связанного с улучшением энергетического индекса помещений.налоговый вычет составляет 65% от стоимости работ и оборудования, до 31 декабря 2019 года.

Важно отметить, что для возможности проведения налоговых вычетов или для целей уменьшения налогооблагаемой базы важно правильно проводить платежи. В некоторых случаях достаточно просто оплатить по безналичному расчету (кредитная карта ил чек), в других случаях допускается только банковский перевод определенного образца.

Кроме того, каждый год меняются условия налоговых вычетов, поэтому следите за обновлениями на нашем сайте или подпишитесь на рассылку.